Onze expertise
Ervaring is key! Bij NovioTax hebben wij ruimschoots ervaring met internationaal opererende bedrijven. Elke stap die een onderneming zet heeft fiscale consequenties. Elk land heeft zijn eigen belastingstelsel. Door slim in te spelen op verschillen tussen belastingregels in verschillende landen kan de belastingdruk worden verlaagd. Wij handelen vanuit een sterk moreel kompas; agressieve fiscale planning past daar niet bij. Wél bieden wij proactief advies over steeds veranderende internationale belastingwetgeving, bilaterale investeringen en geschillen over transfer pricing. Waar nodig werken wij samen met ons internationaal fiscaal netwerk om u zo goed mogelijk van dienst te zijn.
Waar wij in uitblinken
Internationaal belastingrecht
Voor internationale ondernemingen is het fiscale landschap in korte tijd aanzienlijk complexer geworden. Nieuwe regels op verschillende niveaus (nationaal, EU- en OESO-niveau), overlappende of tegenstrijdige afspraken in verdragen en een uiteenlopende uitleg per land maken het lastig om goede keuzes te maken. Juist vóór een investering of herstructurering is het belangrijk te bepalen waar de focus komt te liggen. Denk aan de toepassing van de deelnemingsvrijstelling, anti-hybridemaatregelen, bronheffingen op dividenden, interest en royalty’s (overeenkomstig EU-richtlijnen), en de uitleg van belastingverdragen en EU-rechtspraak.
Vennootschapsbelasting
De Wet op de vennootschapsbelasting 1969 staat centraal in onze dienstverlening. Wij vertalen complexe regelgeving naar duidelijke keuzes. Vaak worden wij door andere adviseurs gevraagd om een second opinion.
Binnen dit brede speelveld adviseren wij over uiteenlopende vraagstukken. Dit ziet onder meer op fiscale eenheidsvraagstukken, zoals de beoordeling van de nadelige gevolgen van een verbreking van of ontvoeging uit een fiscale eenheid, winstsplitsingsvraagstukken, verrekening van voorvoegingsverliezen, de behandeling van onderlinge transacties en de interactie met renteaftrekbeperkingen.
Transfer pricing
Internationale ondernemingen moeten voldoen aan de regels en documentatievereisten voor de interne prijzen bij transacties tussen verschillende onderdelen van hetzelfde concern. Met ons team volgen wij wereldwijd de transfer pricing (TP)-jurisprudentie en -praktijk op de voet. Wij bekijken bijvoorbeeld hoe buitenlandse belastingdiensten omgaan met comparability adjustments en in welke gevallen de (interne) CUP door belastingdiensten wordt toegepast. Dit laatste kan voor cliënten de noodzaak voor benchmarkstudies beperken.
Procesvoering & geschillen
Wereldwijd nemen Transfer Pricing geschillen toe. Transfer Pricing (TP) staat hoog op de agenda bij belastingdiensten, multinationals en in de rechtspraak.
NovioTax wordt geregeld door andere adviseurs ingeschakeld bij (potentiële) TP-correcties. Onze aanpak is feitelijk en proactief: we brengen tijdig de relevante functies, risico’s en activa in kaart (o.a. via interviews), karakteriseren de intercompany-transacties en kiezen per transactie de meest passende TP-methode, bij voorkeur ondersteund door één of twee sanity checks. Daarbij staat de economische realiteit centraal: wie draagt welke risico’s en waar worden de belangrijkste activa beheerd? Ook bedrijfsverplaatsingen en reorganisaties krijgen extra aandacht. Wij kijken verder dan de documentatieverplichtingen: onze focus ligt op de verdedigbaarheid van de TP-onderbouwing.
Dividend & wet bronbelasting
NovioTax is gespecialiseerd in de Wet op de dividendbelasting 1965 (DivBel) en de Wet bronbelasting 2021 (Wet BB 2021). Beide regimes zien op uitgaande betalingen: dividenden, interest en royalty’s aan buitenlandse gerechtigden. De tarieven lopen uiteen van 15% (DivBel) tot 25,8% (Wet BB 2021). Sinds 2024 geldt de Wet BB 2021 ook voor dividendbetalingen aan landen met lage belastingen en in misbruiksituaties. In de praktijk draait het om de vestigingsplaats van de uiteindelijk gerechtigde (substance en beneficial ownership) en om de vraag welk land het heffingsrecht heeft.
Innovatiebox
De innovatiebox stimuleert ondernemers om te investeren in innovatief onderzoek door de winst uit innovatieve activiteiten (Research & Development) te belasten tegen een verlaagd tarief. Er geldt een effectief tarief van 9% vennootschapsbelasting over het deel van de winst dat als R&D-winst wordt aangemerkt. Toegang vereist minimaal een WBSO-beschikking. Voor grotere ondernemingen is vaak ook een octrooi of ander beschermingsrecht nodig.
Internationaal belastingrecht
Voor internationale ondernemingen is het fiscale landschap in korte tijd aanzienlijk complexer geworden. Nieuwe regels op verschillende niveaus (nationaal, EU- en OESO-niveau), overlappende of tegenstrijdige afspraken in verdragen en een uiteenlopende uitleg per land maken het lastig om goede keuzes te maken. Juist vóór een investering of herstructurering is het belangrijk te bepalen waar de focus komt te liggen. Denk aan de toepassing van de deelnemingsvrijstelling, anti-hybridemaatregelen, bronheffingen op dividenden, interest en royalty’s (overeenkomstig EU-richtlijnen), en de uitleg van belastingverdragen en EU-rechtspraak.
Vennootschapsbelasting
De Wet op de vennootschapsbelasting 1969 staat centraal in onze dienstverlening. Wij vertalen complexe regelgeving naar duidelijke keuzes. Vaak worden wij door andere adviseurs gevraagd om een second opinion.
Binnen dit brede speelveld adviseren wij over uiteenlopende vraagstukken. Dit ziet onder meer op fiscale eenheidsvraagstukken, zoals de beoordeling van de nadelige gevolgen van een verbreking van of ontvoeging uit een fiscale eenheid, winstsplitsingsvraagstukken, verrekening van voorvoegingsverliezen, de behandeling van onderlinge transacties en de interactie met renteaftrekbeperkingen.
Transfer pricing
Internationale ondernemingen moeten voldoen aan de regels en documentatievereisten voor de interne prijzen bij transacties tussen verschillende onderdelen van hetzelfde concern. Met ons team volgen wij wereldwijd de Transfer Pricing (TP)-jurisprudentie en -praktijk op de voet. Wij bekijken bijvoorbeeld hoe buitenlandse belastingdiensten omgaan met comparability adjustments en in welke gevallen de (interne) CUP door belastingdiensten wordt toegepast. Dit laatste kan voor cliënten de noodzaak voor benchmarkstudies beperken.
Procesvoering & geschillen
Wereldwijd nemen Transfer Pricing geschillen toe. Transfer Pricing (TP) staat hoog op de agenda bij belastingdiensten, multinationals en in de rechtspraak.
NovioTax wordt geregeld door andere adviseurs ingeschakeld bij (potentiële) TP-correcties. Onze aanpak is feitelijk en proactief: we brengen tijdig de relevante functies, risico’s en activa in kaart (o.a. via interviews), karakteriseren de intercompany-transacties en kiezen per transactie de meest passende TP-methode, bij voorkeur ondersteund door één of twee sanity checks. Daarbij staat de economische realiteit centraal: wie draagt welke risico’s en waar worden de belangrijkste activa beheerd? Ook bedrijfsverplaatsingen en reorganisaties krijgen extra aandacht. Wij kijken verder dan de documentatieverplichtingen: onze focus ligt op de verdedigbaarheid van de TP-onderbouwing.
Dividend & wet bronbelasting
NovioTax is gespecialiseerd in de Wet op de dividendbelasting 1965 (DivBel) en de Wet bronbelasting 2021 (Wet BB 2021). Beide regimes zien op uitgaande betalingen: dividenden, interest en royalty’s aan buitenlandse gerechtigden. De tarieven lopen uiteen van 15% (DivBel) tot 25,8% (Wet BB 2021). Sinds 2024 geldt de Wet BB 2021 ook voor dividendbetalingen aan landen met lage belastingen en in misbruiksituaties. In de praktijk draait het om de vestigingsplaats van de uiteindelijk gerechtigde (substance en beneficial ownership) en om de vraag welk land het heffingsrecht heeft.
Innovatiebox
De innovatiebox stimuleert ondernemers om te investeren in innovatief onderzoek door de winst uit innovatieve activiteiten (Research & Development) te belasten tegen een verlaagd tarief. Er geldt een effectief tarief van 9% vennootschapsbelasting over het deel van de winst dat als R&D-winst wordt aangemerkt. Toegang vereist minimaal een WBSO-beschikking. Voor grotere ondernemingen is vaak ook een octrooi of ander beschermingsrecht nodig.
Nieuwsgierig naar meer?
Wij staan voor u klaar.
of, bel ons direct:
